Budżet 2022/2023
Twoja Ksiegowa • October 29, 2021
Budżet na nowy rok podatkowy 2022/2023
Rishi Sunak ogłosił nowy budżet. Według brytyjskiego ministra finansów jest to przygotowanie gospodarki na wyjście z kryzysu związanego z pandemia koronawirusa.
Co z kwota wolna od podatku i składkami NIN?
Kwota wolna od podatku pozostanie bez zmian na poziome £12570 aż do roku 2026. Co za tym idzie progi podatkowe również się nie zmienia i będą wynosić kolejno:
- 20% przy dochodach £12 570-£50 270
- 40% przy dochodach £50 271-£150 000
- 45% jeśli przekroczymy dochód £150 000
Wzrośnie natomiast o 1,25% składka NIN dla pracowników, pracodawców i dla osób samozatrudnionych.
Jak zmieni się podatek od dywidendy?
W nowym roku podatkowym wzrośnie również o 1,25% podatek od dywidendy. Dochody z tej podwyżki maja wesprzeć NHS i opiekę społeczna. W zależności od dochodów zapłacimy od 8,75% do 39,35%.
Kwota dywidendy wolnej od podatku pozostanie bez zmian -£2000.
Jak zatem będzie to wglądało w roku podatkowym 2022/2023?
- Basic rate przy dochodzie £12 570- £50 270- wzrost z 7.5% do 8.75%
- Higher rate przy dochodzie £50 270- £150 000- wzrost z 32.5% do 33.75%
- Additional rate przy dochodzie powyżej £150 000- wzrost z 38.1% do 38.35%
Jak wzrośnie minimalne wynagrodzenie?
Minimalna stawka godzinowa w roku podatkowym 2022/2023 wzrośnie o około 6.6%
Wyniesie ona odpowiednio dla pracowników:
- powyżej 23 roku życia -£9.50
- w wieku 21-22 lat -£9.18
- w wieku 18-20 lat - £6.83
- poniżej 18 lat oraz praktykanci £4.81.
Na podwyżkę mogą również liczyć pracownicy sektora publicznego, którym zamrożono podwyżki na czas pandemii.
Co za akcyzami na papierosy alkohol i paliwo?
W lutym 2023 maja zostać wprowadzone uproszczone stawki akcyzy na alkohol. Ma on zostać opodatkowany proporcjonalnie do ilości procentów w nim zawartych. Zapłacimy więcej za wysokoprocentowe trunki a mniej za piwo, wino i cydr.
Ceny papierosów i wyrobów tytoniowych wzrosną aż o 11%, a akcyza na paliwo pozostanie bez zmian jak przez ostatnie dziesięć lat.
Pozdrawiam
Twoja Księgowa
Termin składania zeznań podatkowych self assessment ,w tym roku wyjątkowo przedłużony, mija 28 lutego 2021, co za tym idzie kary spoznialskim będą wysyłane już od 1 marca. Przypominam, że wszelkie płatnosci podatku nie zostaly odroczone i termin zapłaty minalł 31 stycznia 2021. Jeśli ktoś tego nie zrobił musi liczyć się z naliczeniem karnych odsetek. Przy problemach z płatnością można skontaktować się z HMRC i poprosić o rozłożenie na raty lub zapoznać sie z narzędziem dostępnym online -Time to Pay i ustawić samodzielnie plan spłacenia zadłużenia względem urzędu podatkowego HMRC. Warunki jakie musisz spełnić aby skorzystać z możliwosci ustawienia Self Assessment Payment Plan: brak zadłuzen podatkowych rozliczenie self assessment wysłane w teminie brak innych odroczonych płatnosci do HMRC podatek do zapłacenia musi byc większy niz 32 funty i nie przekraczać kwoty 30000 funtów. Jesli spełniasz te warunki i interesuje Cię opcja Time To Pay zajrzyj tutaj : https://www.tax.service.gov.uk/pay-what-you-owe-in-instalments?_ga=2.146561341.827971836.1612873453-...
Jeśli z powodu pandemii koronawirusa nie jesteś w stanie zapłacić podatku Corporation Tax na czas , możesz skontaktować sie z HMRC Payment Support Service pod numerem telefonu 03002003835 i przedstawić swoja sytuacje. Urząd oczywiście nie anuluje naleznego podatku ale może pomóc rozkładając kwotę podatku na dogodne raty lub odraczając termin zapłaty. https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs/contact/business-payment-support-serv...
Pierwszy raz od kilku lat kwota wolna od podatku nie zostanie podniesiona i nadal będzie wynosić £12,500, bez zmian również drugi próg podatkowy, powyżej którego płacimy 40% podatek, wynosi on £50,000. Minimalna stawka godzinowa dla osób powyżej 25 roku życia wzrośnie aż o 6.2% co oznacza wzrost z £8.21 do £8.72 na godzinę. Rząd zakłada ze do roku 2024 stawka ta może wynieść £10.50/h. Zostanie podniesiona wysokość kwoty od jakiej będą odprowadzane składki na ubezpieczenie społeczne. W nowym roku opłacimy NIN po uzyskaniu dochodu powyżej £9500, co oznacza, ze pracownicy na etacie zaoszczędza ok £140 rocznie a samozatrudnień około £78 rocznie. Wbrew pierwotnym zapowiedziom, mówiącym o obniżeniu podatku do 17% stawka Corporation Tax również bez zmian czyli 19%.
Najprościej mówiąc jest to zbiór wytycznych , które pozwolą potwierdzić czy podwykonawca wykonujący usługi dla danej firmy, ale jednocześnie zatrudniony we własnej spółce Ltd jest tak naprawdę niezależna firma, czy powinien być etatowym pracownikiem firmy, dla której świadczy usługi. Na dzień dzisiejszy wiele firm wybiera zatrudnienie podwykonawcy a nie pracownika ze względu na idące za tym oszczędności na chorobowym, urlopach itd (kontraktorów nie obowiązuje prawo pracy) Z kolei kontraktorzy wybierają spółki Ltd ze względu na oszczędności na podatku (więcej odliczeń), niższe składki ubezpieczeniowe i świadomość, ze nie odpowiadają osobistym majątkiem za ewentualne długi firmy limited.
Od października 2020 osoby pracujące w branży budowlanej w Wielkiej Brytanii mogą być zmuszone do opłacania podatku VAT w zupełnie inny sposób. Związane jest to z wprowadzeniem nowego systemu płatności VAT- VAT reverse charge (system odwrotnego obciążenia VAT). Nowy przepis odprowadzania podatku VAT obejmie tylko przedsiębiorców wykonujących określone usługi w Construction Industry Scheme (CIS). Oznacza to, ze każda płatność za usługę, która podlega pod CIS i jest wykonywana przez płatnika VAT dla firmy , która również jest zarejestrowana pod VAT , będzie podlegać pod nowy system VAT Reverse Charge.
Poniżej przedstawię dwa sposoby rozliczania delegacji, która jest kosztem firmy tylko jeśli wyjazd był ścisłe związany z prowadzonym przez Ciebie biznesem: na podstawie rachunków na podstawie ryczałtu
Dojazd do stałego miejsca pracy nie jest traktowany jako koszt firmy. To ile mil codziennie dojeżdżamy do pracy jest kwestią naszego wyboru miejsca zamieszkania. Dyrektor jednoosobowej spółki ltd lub osoba samozatrudniona, która świadczy usługi dla jednego pracodawcy i codziennie dojeżdża do tego samego miejsca pracy jest przez HMRC traktowany tak jak każdy inny pracownik i nie może odliczac sobie kosztów dojazdów z domu do stałego miejsca pracy! Od zmian, które HMRC wprowadziło w kwietniu 2016 roku, od podatku możemy odliczać tylko koszty podróży związane z wykonywaniem obowiązkow związanych z zatrudnieniem np.wizyta w banku, spotkanie z księgową lub zakupy związane z prowadzeniem działalnosci oraz dojazd na spotkania biznesowe. Odliczać możemy również koszty związane z dojazdem do tymczasowego miejsca pracy.
Brytyjski urząd skarbowy co roku przedstawia liste najbardziej niedorzecznych tłumaczeń podatnikow w odwołaniach za brak złożonego Self Assessment na czas. Oto najbardziej absurdalne tłumaczenia tego roku: Moja teściowa jest czarownica i rzuciła na mnie klątwę. Jestem za niski i nie dosięgam do skrzynki pocztowej. Byłem za bardzo zajęty -moja pierwsza służąca odeszła, moja druga służąca mnie okradała, a trzecia służąca za wolno sie uczyła. Nasz młodszy członek zespołu nie mial swoich okularów i dlatego przez pomyłke zarejestrował naszego klienta w Self Assessment. Mój bojler sie zepsuł i miałem za zimne palce, żeby pisac. Pomimo wielkiej wyobrazni podatników, żadne z tych tłumaczeń nie zostało oczywiście zaakceptowane przez HMRC. Niezbędne wydatki czyli top 5 nieracjonalnych wydatków, jakie podatnicy próbowali odliczyć: Stolarz,który planował odliczyć £900 za 55 calowy telewizor i głosnik. Podobno dzieki temu sprzętowi miał bardziej cenic swoją pracę. Koszty wełnianej bielizny poniesione w ciągu 5 lat £40. Koszt ubezpieczenia psa £756 Subskrypcja muzyki do słuchania podczas pracy. Rodzinne wakacje w Nigerii. Jeśli nie jestes pewien/pewna jaki wydatek można zaliczyć do kosztów prowadzenia działalności skontaktuj sie z nami.
W Anglii wyróżniamy dwa podstawowe rodzaje faktur- faktura bez VATu i faktura z VATem. Fakture z VATem wystawiamy tylko wtedy jeśli jesteśmy zarejestrowani jako płatnik VAT. Faktura bez VATu powinna zawierać: Nazwe Twojej firmy i jej dokładny adres wraz z kodem pocztowym Numer faktury oraz date jej wystawienia Nazwa firmy pracodawcy/ agencji/ klienta i jej pełny adres Informacje za co faktura została wystawiona- sprzedaż produktu/wykonanie usługi Informacje na temat stawki godzinowej/ dziennej/ilosci przepracowanych godzin/końcowa sume Termin płatnosci za fakture Informacje na temat gdzie maja wpłynać pieniadze- nazwa własciciela konta, nazwa banku, numer konta Informacje jakie inne rodzaje płatności za fakture akceptujesz Faktura z VATem powinna dodatkowo zawierac: Numer VAT Twojej firmy Wartość netto produktu/usługi, stawkę VATu oraz wartość brutto Należy pamiętać również, że fakturę zawsze wystawiamy w dwóch egzemplarzach , jeden wysyłamy do klienta, drugi zostawiamy dla siebie. Szablon swojej faktury można zrobic samodzielnie na przykład w Excelu , Wordzie czy innym edytorze np. darmowy Apache OpenOffice lub skorzystać z darmowych wzorów w internecie np. https://create.onlineinvoices.com/gb lub pomysleć o programie do fakturowania. Przy braku dostępu do komputera możemy zaopatrzyć sie w gotowe bloczki do z fakturami (Invoice Book). Mozna je znależć w sklepach typu Staples czy WHSmith.